Проверки бизнеса: как налоговая и банки изменили свои стратегии в 2025 году

Сейчас динамика проверок бизнеса налоговыми органами скромная — за год работники ГНС успевают охватить вниманием не более одного процента предпринимателей. При этом к более мелкому сегменту приковано больше всего внимания. Об этом пишет Роман Ивченко, журналист ZN.UA, в статье "Бизнес есть, а бизнес-счета нет? Готовься к визиту налоговой или правоохранителей".

"Поскольку по количеству малый и средний бизнес существенно преобладает над крупными компаниями (из 3,5 миллиона всех плательщиков — 2 миллиона физлиц-предпринимателей), то, как ни крути, получается, что именно к более мелкому сегменту приковано больше всего внимания. Из 12 тысяч проверенных 8,6 тысячи — субъекты малого бизнеса, 3,3 тысячи — среднего", - пишет автор.

Соответственно, на МСБ приходится и львиная доля всех доначислений и штрафов по результатам проверок. И сумма эта увеличивается: если в 2023 году ГНС зафиксировала нарушений на 45,9 млрд грн, то в 2024-м — на 123,7 млрд, нарастив результат на 170%.

Каждая 12-я проверка в придачу фиксировала и нарушения трудового законодательства, то есть привлечение наемных работников без их надлежащего оформления. Налоговики за год буквально принудительно трудоустроили более 7 тысяч таких работников.

"Естественно, что возросло количество судебных споров между налоговиками и бизнесом — по сравнению с предыдущим годом аж на 19%. И, что интересно, изменилась динамика в результативности их рассмотрения: из около шести тысяч таких судебных споров 62% решений принимались в пользу налоговиков. Очевидно, ушли в прошлое времена, когда ГНС хронически не ходила на судебные слушания и не занималась доказыванием своей правоты", - подчеркивает автор.

По его словам, не стоят в стороне и банки, которые обязаны фиксировать все операции, не соответствующие профилю клиента. Например, внезапное увеличение поступлений без подтверждения источников или систематические бизнес-платежи на личные карты.

"В 2025 году по статье финансового мониторинга по инициативе подразделений контролирующих органов закрыты счета 30 тысячам ФОПов, часто из-за нетипичных объемов транзакций или фиктивных операций. Участились случаи применения инструмента временного ограничения счета (блокировки) при превышении лимитов или игнорировании запросов банка на объяснения", - добавляет он.

С другими статьями автора можно ознакомиться по ссылке.